Modello 730/2026: cosa cambia nella dichiarazione dei redditi? Le principali novità da conoscere

Articolo a cura della Redazione

La stagione della dichiarazione dei redditi sta per iniziare. Anche quest’anno milioni di contribuenti italiani saranno chiamati a presentare il modello 730/2026, relativo ai redditi percepiti nel 2025.

Come ogni anno, il modello contiene alcune modifiche che riguardano aliquote IRPEF, detrazioni fiscali e limiti per alcune spese detraibili. Conoscere queste novità è fondamentale per evitare errori e per sfruttare al meglio le agevolazioni fiscali disponibili.

Vediamo cosa cambia nel modello 730/2026 e quali sono le principali novità per lavoratori e famiglie.

Quando sarà disponibile il modello 730/2026

Il modello 730 precompilato verrà reso disponibile nel cassetto fiscale del contribuente a partire dal 30 aprile 2026.

Da quella data sarà possibile:

• consultare la dichiarazione predisposta dall’Agenzia delle Entrate
• verificare i dati inseriti
• modificarli o integrarli
• inviare la dichiarazione tramite CAF, commercialista o autonomamente online

La scadenza per l’invio della dichiarazione è fissata al 30 settembre 2026, salvo eventuali proroghe stabilite dal legislatore.

Nuove aliquote IRPEF: tre scaglioni invece di quattro

Una delle modifiche più rilevanti riguarda la struttura dell’IRPEF, l’imposta sul reddito delle persone fisiche.

Negli anni precedenti il sistema prevedeva quattro scaglioni di reddito, mentre per il periodo d’imposta 2025 si passa a tre aliquote principali.

Le nuove aliquote sono:

• 23% per redditi fino a 28.000 euro
• 35% per la parte di reddito tra 28.000 e 50.000 euro
• 43% per la quota di reddito oltre 50.000 euro

La principale novità è l’accorpamento dei primi due scaglioni, con una riduzione dell’aliquota dal 25% al 23% per la fascia di reddito compresa tra 15.000 e 28.000 euro.

Questo cambiamento riguarda in particolare i redditi medio-bassi, che beneficiano di una lieve riduzione del carico fiscale.

Attenzione: alcune ulteriori modifiche IRPEF entrate in vigore nel 2026 avranno effetto solo nella dichiarazione del prossimo anno (730/2027).

Detrazioni per lavoro dipendente: aumento per i redditi più bassi

Tra le novità del modello 730/2026 c’è anche una rimodulazione delle detrazioni per lavoro dipendente.

Per i lavoratori con redditi più bassi è previsto un aumento della detrazione massima.

In particolare:

• la detrazione massima passa da 1.880 euro a 1.955 euro
• l’aumento riguarda i contribuenti con reddito fino a 15.000 euro

L’obiettivo della misura è rafforzare il sostegno ai redditi più bassi, riducendo l’imposta effettivamente dovuta.

Figli a carico: cosa cambia nella dichiarazione

Per quanto riguarda le detrazioni per figli a carico, il sistema rimane in gran parte invariato.

Tuttavia occorre distinguere due situazioni.

• Figli con disabilità

Le detrazioni restano applicabili senza variazioni.

• Figli senza disabilità

La detrazione fiscale continua a essere riconosciuta dai 21 ai 30 anni di età.

Questo perché fino ai 21 anni il sostegno economico è garantito dall’Assegno Unico Universale.

Premi e utili aziendali: nuova tassazione agevolata

Nel modello 730/2026 compare anche una novità relativa alla distribuzione degli utili aziendali ai dipendenti.

Se un’impresa decide di distribuire parte degli utili ai lavoratori, è prevista una tassazione agevolata.

Le condizioni sono:

• importo massimo agevolato 5.000 euro
• gli utili distribuiti devono rappresentare almeno il 10% degli utili complessivi

In questi casi è possibile applicare un’imposta sostitutiva ridotta, con un vantaggio fiscale per i dipendenti coinvolti.

Bonus per il comparto difesa e sicurezza

Anche per il 2025 resta attiva una misura fiscale dedicata ai lavoratori del comparto difesa e sicurezza.

Chi appartiene a questo settore e ha un reddito complessivo non superiore a 30.208 euro può beneficiare di una detrazione fino a 458,50 euro.

Si tratta di un’agevolazione pensata per compensare parzialmente alcune specificità del lavoro svolto in questi ambiti.

Prestito personale FinSenas: una soluzione su misura per ogni esigenza

Trattamento integrativo IRPEF confermato

Nel modello 730/2026 resta confermato anche il trattamento integrativo IRPEF, noto comunemente come bonus IRPEF.

Il beneficio viene riconosciuto se:

• l’imposta dovuta è superiore alla detrazione per lavoro dipendente
• viene considerata la franchigia di 75 euro

L’importo del bonus viene inoltre calcolato in proporzione ai giorni di lavoro effettivamente svolti nel corso dell’anno.

Tassazione agevolata sulle mance

Un’altra misura confermata riguarda i lavoratori dei settori:

• ristorazione
• turismo
• strutture alberghiere

Per queste categorie è prevista una tassazione sostitutiva agevolata sulle mance ricevute.

L’agevolazione si applica a condizione che:

• le mance non superino il 30% del reddito complessivo del lavoratore

Questa misura punta a rendere più trasparente la gestione delle mance e a favorire la regolarizzazione dei compensi accessori.

Oneri detraibili: nuovi limiti per redditi elevati

Importanti novità riguardano anche le spese detraibili nella dichiarazione dei redditi.

Per i contribuenti con redditi fino a 75.000 euro non cambia nulla rispetto agli anni precedenti.

Per chi supera questa soglia, invece, sono previsti limiti massimi di detrazione.

Limiti di detrazione

• 000 euro per redditi fino a 100.000 euro
• 000 euro per redditi superiori a 100.000 euro

Questi importi devono essere moltiplicati per un coefficiente familiare, che tiene conto della presenza di figli a carico.

Coefficienti familiari

• 0,50 senza figli
• 0,70 con un figlio
• 0,85 con due figli
• 1,00 con più di due figli

In pratica, più è numerosa la famiglia, maggiore sarà il tetto di detrazione applicabile.

Spese scolastiche: aumenta il limite detraibile

Un’altra novità riguarda le spese per l’istruzione.

Il limite massimo detraibile per le spese scolastiche sostenute per ciascun figlio aumenta.

Il nuovo limite è:

• 000 euro per ogni figlio

Questa detrazione riguarda le spese per la frequenza delle scuole fino al secondo grado di istruzione.

Modello 730/2026: cosa devono fare i contribuenti

In sintesi, il modello 730/2026 introduce alcuni cambiamenti mirati, soprattutto su:

• aliquote IRPEF
• detrazioni per lavoro dipendente
• limiti alle detrazioni per redditi elevati
• nuove regole su utili aziendali e mance

Per molti contribuenti la dichiarazione resterà simile agli anni precedenti, ma verificare attentamente i dati resta fondamentale.

Un controllo accurato permette infatti di:

• evitare errori nella dichiarazione
• recuperare detrazioni fiscali spettanti
• ottenere eventuali rimborsi in tempi più rapidi

Dichiarazione dei redditi: perché conviene farsi assistere

Anche se il modello 730 precompilato semplifica molte operazioni, la dichiarazione dei redditi può nascondere diverse complessità.

Spese sanitarie, familiari a carico, bonus fiscali e detrazioni richiedono spesso una verifica accurata.

Per questo motivo molti contribuenti scelgono di affidarsi a CAF o professionisti del settore, che possono aiutare a compilare correttamente la dichiarazione e a sfruttare tutte le agevolazioni disponibili.

Sei un dipendente o un pensionato e vuoi ottenere liquidità per realizzare un progetto? Richiedi un preventivo immediato di cessione del quinto FinSenas – Agente Sella Personal Credit.

Compila il form per parlare con un consulente dedicato.