I redditi finanziari rappresentano una componente essenziale dell’economia globale, influenzando sia gli investitori individuali che le grandi istituzioni. Con la riforma finanziaria del 2024, il panorama dei redditi finanziari ha subito significativi cambiamenti, che interessano la loro natura, le tipologie disponibili e le caratteristiche distintive. Questo articolo spiega nel dettaglio cosa sono i redditi finanziari, le varie tipologie esistenti, le loro caratteristiche principali e le modifiche apportate dalla recente riforma finanziaria.
Cosa sono i redditi finanziari?
I redditi finanziari si riferiscono ai guadagni generati da investimenti in strumenti finanziari o asset finanziari. Questi possono includere interessi da:
- depositi bancari
- dividendi da azioni
- profitti da fondi di investimento
- rendimenti da obbligazioni
- guadagni in capitale dalla vendita di titoli finanziari a un prezzo superiore rispetto a quello di acquisto.
Essenzialmente, rappresentano il ritorno economico che un investitore ottiene dal mettere a disposizione capitale per attività di investimento.
Tipologie di redditi finanziari
Le principali categorie di redditi finanziari sono:
- Interessi: guadagni da depositi bancari, conti di risparmio e obbligazioni. Sono spesso tassati come reddito ordinario.
- Dividendi: distribuzioni di una parte degli utili di una società ai suoi azionisti. Possono essere qualificati (tassati a tassi ridotti) o non qualificati (tassati come reddito ordinario).
- Plusvalenze: realizzate vendendo un titolo finanziario per più del suo costo di acquisto. Le plusvalenze possono essere a breve termine (tassate come reddito ordinario) o a lungo termine (tassate a tassi ridotti).
- Rendimenti da fondi di investimento: guadagni distribuiti ai partecipanti di fondi comuni di investimento, che possono includere una combinazione di interessi, dividendi e plusvalenze.
Cambiamenti derivanti dalla riforma fiscale
Caratteristiche dei redditi finanziari
Le caratteristiche distintive dei redditi finanziari includono:
- Rischio e rendimento: generalmente, maggiore è il rischio associato a un investimento, maggiore è il potenziale rendimento. Gli investitori devono bilanciare il desiderio di alti rendimenti con la tolleranza al rischio.
- Liquidità: alcuni redditi finanziari provengono da investimenti più liquidi (facilmente convertibili in contanti) rispetto ad altri.
- Tassazione: la tassazione dei redditi finanziari varia in base al tipo di reddito e alla giurisdizione. La riforma finanziaria può modificare significativamente le regole fiscali applicabili.
Cambiamenti derivanti dalla riforma fiscale
La riforma fiscale ha introdotto diverse modifiche rilevanti:
- il criterio impositivo si sposta dal maturato al realizzato (in pratica al guadagno incassato)
- estesa la possibilità di detrarre le perdite anche ai redditi di capitale.
Tali principi non sono ancora operativi perché in attesa di provvedimenti di attuazione.
Intanto, i redditi finanziari prevedono una tassazione proporzionale ai guadagni ottenuti; l’aliquota corrisponde al 26%, anche se per i titoli di Stato ed i prodotti del risparmio postale, scende fino al 12,5%.
Si ricorda che i redditi finanziari vanno inseriti nell’Isee e riportati nella DSU utile al fine dell’aggiornamento Isee.
Nell’Isee, dal 1° gennaio 2024, gli investimenti in Btp, in altri titoli di Stato e dei buoni postali fruttiferi emessi da Poste Italiane, non entrano nel calcolo dell’Isee fino ad un massimo di 50 mila euro.
Conclusione
I redditi finanziari giocano un ruolo cruciale nell’economia, offrendo agli investitori la possibilità di accrescere il proprio capitale. Le tipologie e le caratteristiche dei redditi finanziari sono varie, con implicazioni significative in termini di rischio, rendimento e tassazione. Gli investitori devono tenersi aggiornati sui cambiamenti legislativi e regolamentari per navigare con successo nel mondo degli investimenti finanziari.
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