Il leasing finanziario è uno strumento di finanziamento molto utilizzato, soprattutto dalle imprese, per acquisire beni durevoli senza doverli acquistare immediatamente. Per comprenderne appieno il funzionamento, è fondamentale conoscere le fasi principali che caratterizzano un contratto di leasing finanziario. Questo articolo spiega nel dettaglio ogni passaggio, dalla scelta del bene alla conclusione del contratto.

1. La scelta del bene

La prima fase del contratto di leasing finanziario è la selezione del bene da parte dell’utilizzatore. Questo può includere:

• Beni strumentali (macchinari, attrezzature industriali).
• Beni mobili (autoveicoli, mezzi di trasporto).
• Beni immobili (uffici, capannoni, abitazioni).

L’utilizzatore individua il bene presso un fornitore, concordando le specifiche tecniche e il prezzo. È importante sottolineare che il bene non sarà acquistato direttamente dall’utilizzatore, ma dalla società di leasing.

2. La richiesta di leasing e la valutazione creditizia

Una volta scelto il bene, l’utilizzatore presenta una richiesta di leasing alla società finanziaria. Questa fase prevede:

• La compilazione di un modulo con i dettagli del bene, del fornitore e dell’importo richiesto.
• La verifica della solvibilità economica dell’utilizzatore.
• La valutazione di eventuali garanzie richieste (ad esempio, fideiussioni o assicurazioni).

Se la richiesta viene approvata, si passa alla stipula del contratto.

3. La stipula del contratto di leasing

Il contratto di leasing è un accordo formale tra la società di leasing (locatore) e l’utilizzatore. Esso definisce:

• La durata del contratto.
• L’importo dei canoni mensili o periodici.
• L’eventuale anticipo richiesto.
• Le condizioni per il riscatto del bene al termine del contratto.

In questa fase, l’utilizzatore deve prestare particolare attenzione alle clausole contrattuali, soprattutto quelle relative a penali per risoluzione anticipata, obblighi di manutenzione e assicurazione del bene.

4. L’acquisto del bene da parte della società di leasing

Dopo la stipula del contratto, la società di leasing acquista il bene dal fornitore indicato dall’utilizzatore. Il bene rimane di proprietà della società di leasing per tutta la durata del contratto, anche se è l’utilizzatore a disporne e utilizzarlo.

Il pagamento dei canoni

5. La consegna e l’utilizzo del bene

Una volta completato l’acquisto, il bene viene consegnato all’utilizzatore, che ne assume la piena responsabilità. Questo significa che l’utilizzatore deve:

• Utilizzare il bene in conformità alle finalità previste.
• Provvedere alla manutenzione ordinaria e straordinaria del bene.
• Assicurare il bene contro eventuali danni o perdite.

6. Il pagamento dei canoni

Durante la durata del contratto, l’utilizzatore è tenuto a versare i canoni periodici concordati. Questi rappresentano:

• Una quota del costo del bene.
• Gli interessi applicati dalla società di leasing.

I canoni sono generalmente calcolati in modo da consentire alla società di leasing di recuperare l’investimento effettuato per l’acquisto del bene, garantendo al contempo un margine di profitto.

7. La scadenza del contratto e le opzioni finali

Al termine del contratto di leasing, l’utilizzatore ha diverse opzioni:

• Riscattare il bene, versando il valore residuo stabilito nel contratto. In questo caso, il bene diventa di proprietà dell’utilizzatore.
• Restituire il bene alla società di leasing, senza ulteriori obblighi.
• Rinnovare il contratto, continuando a utilizzare il bene per un periodo aggiuntivo.

La scelta dipende dalle necessità dell’utilizzatore e dalle condizioni economiche stabilite nel contratto.

8. Eventuali problematiche durante il contratto

Durante la durata del contratto, possono sorgere problematiche come:

• Inadempienze nei pagamenti: in caso di mancato pagamento dei canoni, la società di leasing può revocare il contratto e richiedere la restituzione del bene.
• Danneggiamento o perdita del bene: in tali casi, l’utilizzatore è generalmente tenuto a risarcire la società di leasing, salvo diversa copertura assicurativa.

Conclusione

Il leasing finanziario è una soluzione flessibile e vantaggiosa per accedere a beni strumentali e immobiliari, ma richiede una chiara comprensione delle sue fasi e dei relativi obblighi. Conoscere ogni passaggio del processo è essenziale per evitare sorprese e per sfruttare al meglio questa forma di finanziamento.

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